Комплаенс. Спасет ли от санкций?
«Бизнес Без Пятен» – проект, нацеленный на распространение информации о важности бизнес-этики, – о новых вызовах для российского бизнеса, роли комплаенс-культуры и санкционном комплаенсе.
Новые реалии российского бизнеса
В последние два года структура российского бизнеса значительно изменилась, и санкции сыграли в этом существенную роль. Многим компаниям пришлось менять цепочки поставок, искать новых контрагентов, переориентироваться на другие рынки или сосредотачиваться на внутреннем. Эти вызовы усугубляются проблемами с банковскими платежами и увеличением издержек из-за сложностей в логистике.
Крупные компании лучше справляются с текущими вызовами благодаря нахождению эффективных путей решения проблем и успешной адаптации к новым условиям. Это позволяет им сохранять функционирование и в некоторых случаях даже продолжать развитие. Однако средний бизнес столкнулся с серьезными трудностями из-за ограниченных ресурсов, включая финансовые, человеческие и информационные, что затрудняет внедрение необходимых, но часто радикальных изменений в свою работу. Кроме того, в успехе адаптации среднего бизнеса не последнюю роль играют региональные особенности и направление деятельности.
Комплаенс-культура в современной России
Понятие комплаенс происходит от английского compliance, что буквально означает соответствие, соблюдение. В корпоративной среде комплаенс понимается как набор инструментов и процедур при помощи которых отслеживается, насколько компания соответствует внешним требованиям регуляторов и внутренним политикам.
Существуют разные виды комплаенса: антимонопольный, антикоррупционный, налоговый, санкционный и даже экологический. Все они в той или иной степени актуальны для российского бизнеса.
Антимонопольный комплаенс востребован среди крупного бизнеса и в отраслях с низким уровнем конкуренции, где компания может волей-неволей стать монополистом. Он также важен для предприятий, взаимодействующих с тарифным регулированием, рекламой, госконтрактами, банками и другими финансовыми учреждениями, так как у этих компаний выше риск несоблюдения требований ФАС.
Налоговая система соответствия касается всех предприятий, независимо от их размера и отрасли, поскольку налоговая проверка может коснуться любого. Крупные и средние компании чаще попадают под проверку налоговой службы (ФНС) из-за больших оборотов и налоговых отчислений.
Антикоррупционный комплаенс – тема сложная и интересная. Он актуален в первую очередь для крупного и среднего бизнеса, но касается в отдельных случаях и малого. Крупные компании боятся регуляторов, особенно прокуратуры, из-за больших штрафов за нарушение антикоррупционного законодательства. Это мотивирует внедрять соответствующие политики и практики. Важен и институт репутации: отсутствие антикоррупционных мер может стать вопросом для партнеров и клиентов. Средние компании также учитывают репутацию, особенно если сотрудничают с крупными предприятиями или ведут международную деятельность, где требуется соответствие стандартам, будь то международным или хотя бы локальным.
Экологический комплаенс в России только набирает обороты и пока не имеет четко закрепленного понятия. Федеральные законы регулируют природоохранные вопросы, однако для большинства компаний это направление соответствия пока не является приоритетом, так как требует дополнительных расходов, а риски не так высоки.
Самый уязвимый сектор для любого вида комплаенса – финансовый и банковский, поскольку через него проходят все платежи, находящиеся под контролем регуляторов. Мы часто видим новости о блокировке денежных средств, ограничении расчетов иностранными банками и закрытии счетов. Эти действия часто связаны с санкционным комплаенсом и рисками, которые возникают при несоблюдении мер соответствия. Например, платежи через китайскую банковскую систему стали более долгими в лучшем случае и невозможными в худшем.
Представители крупного бизнеса отмечают, что с 2022 года запрос на этичность, прозрачность и порядочность ведения дел только усилился. Это объясняется длительным пребыванием компаний на международном рынке и размещением их ценных бумаг на международных биржах, что требовало высокого уровня прозрачности и ответственности от всех участников. Такая культура сохраняется и в настоящее время, даже когда многие предприятия перестали участвовать в международных операциях.
В настоящее время отчетлива видна тенденция к переходу от международной стандартизации, особенно в области антикоррупции, к национальным, внутренним стандартам. Этот шаг может оказаться значимым, поскольку внутренний стандарт, запрос на который существует уже давно, дает компаниям ясный ориентир и общий вектор развития. Важно отметить, что речь не должна идти о полном отказе от международных практик, так как они предлагают множество полезных и эффективных инструментов, которые стоит сохранить и в российском стандарте, например, антикоррупционный стандарт ISO 37001.
Требования регуляторов, таких как прокуратура, налоговые органы или ФАС, а также действия крупных игроков на рынке, побуждают компании чаще обращаться к комплаенсу. Средний бизнес, как правило, внедряет системы соответствия в тех случаях, когда есть риски, которые можно уменьшить благодаря комплаенс-инструментам. Если же такой необходимости нет, то предприятие, скорее всего, не будет тратить ресурсы на создание отдельного комплаенс-подразделения, а задачи по контролю соответствия будут распределены между другими отделами (юридический, финансовый и т.д.).
Обход санкций с помощью инструментов комплаенса
В то время как многие компании строго соблюдают санкционные требования, существуют и такие, которые активно ищут способы обойти санкции, используя различные лазейки в законодательстве. Один из таких механизмов – правило 50 процентов, согласно которому компания или лицо попадают под санкции, если доля собственности подсанкционного лица составляет 50 процентов и более. Осведомленность о данном правиле позволяет некоторым бенефициарам снижать свою долю участия до уровня ниже порогового значения, что позволяет компании избежать санкций. Компании, обладающие глубокими знаниями о санкционных режимах, могут разрабатывать стратегические схемы владения и управления, чтобы минимизировать риски. Например, создание сложных корпоративных структур, включающих дочерние компании и доверительные управления, может сделать идентификацию конечных бенефициаров трудной задачей для регуляторов. Таким образом, даже при строгом соблюдении комплаенс-процедур, некоторые компании находят способы маневрировать в санкционной среде, используя свои знания и ресурсы для минимизации воздействия санкций на свою деятельность.
Важно отметить, однако, сейчас санкции носят экстерриториальный характер, а это значит, что санкционные риски есть у всех. И бизнесу надо научиться пользоваться санкционным комплаенсом так, чтобы минимизировать эти риски. То есть обход санкций – это существующая практика, но она не помогает снижать риски для компании. В то время, как более прозрачное ведение бизнеса все-таки помогает. Как? Рассказываем, как санкционный комплаенс может быть интегрирован в работу и как он может принести больше пользы для предприятия.
Санкционный комплаенс
Санкционный комплаенс стал одним из самых быстроразвивающихся направлений в последние годы, особенно с учетом рекордного количества санкций, введенных против России. Он включает несколько ключевых аспектов, таких как:
- Мониторинг санкций: Компании отслеживают изменения в санкционных режимах, применяемых различными странам и организациями, такими как OFAC в США, ЕС, ООН и другие юрисдикции. Это позволяет оставаться в курсе санкционных мер, которые могут повлиять на бизнес.
- Проверка контрагентов и партнеров: Перед заключением новых контрактов или партнерских отношений компании проводят детальные проверки контрагентов и партнеров на предмет их нахождения в санкционных списках. Это также включает проверку их связей с другими подсанкционнымим лицами.
- Разработка политик и процедур: Внутри компании разрабатываются строгие политики и процедуры касательно санкций, которые детально описывают обязанности сотрудников, процесс проверки контрагентов и действия в случае обнаружения нарушений.
- Обучение сотрудников: Обучение помогает повысить осведомленность сотрудников о санкционных требованиях и минимизировать риски.
- Контроль и отчетность: Включают мониторинг сделок, внутренние аудиты, а также механизмы для сообщения о нарушениях или подозрительной деятельности.
Даже если компании не выделяют санкционный комплаенс как отдельный постоянно применяемый инструмент, они могут адаптировать уже существующие комплаенс-инструменты для удовлетворения конкретных потребностей бизнеса. Это особенно важно для компаний, вовлеченных в международную деятельность, так как им необходимо минимизировать санкционные риски, интегрируя углубленные проверки контрагентов и мониторинг санкционного законодательства различных стран в свои процессы.
На данный момент можно наблюдать, что российский бизнес буквально зажат между двумя полярными альтернативами: либо следование закону иностранных регуляторов и действие в соответствии с правилами, которые они диктуют. Или же выбор другой стратегии, а именно совершение действий без привязки к санкционным режимам других стран и работа исключительно в соответствии с законами России. Сейчас это новые реалии, с которыми приходится сталкиваться предпринимателям и предприятиям, но им в любом случае необходимо учитывать риски, которые могут последовать при выборе той или иной стратегии действий.